AGORA direct und die Steuererklärung in Deutschland
AGORA direct ist die Marke der First Quant GmbH in Berlin, ein Wertpapierinstitut unter Aufsicht der BaFin (ID 10123328). Der Broker tritt als Introducing Broker für Interactive Brokers Ireland Limited (IBIE) auf: AGORA direct stellt Zugang, Plattform und Support, IBIE führt Orders aus, verwahrt die Wertpapiere und führt das Konto. Gehandelt wird über eine Web-Version, eine Smartphone-App oder eine Desktop-Software an über 150 Börsen in mehr als 33 Ländern; es gibt keine Mindesteinlage und Sparpläne ab 10 Euro.
Der Unterschied zu einer deutschen Bank liegt in der Depotführung: Weil IBIE in Irland das Konto führt, wird keine Abgeltungsteuer einbehalten und keine Steuerbescheinigung nach § 45a EStG ausgestellt. Dividenden, Verkäufe, Optionen und Fondserträge erklärst du selbst in der Anlage KAP, KAP-INV und SO.
Deutscher Support, IBKR-Export
Anders als bei ausländischen Introducing Brokern erreichst du den Support auf Deutsch: Telefon Montag bis Freitag von 9:00 bis 18:30 Uhr, Fernwartung per TeamViewer, Rückruf am selben Tag. Der Kundenbereich „Mein AGORA“ bündelt Dokumente und Kontoverwaltung. Der Flex-Query-Export für BubbleTax entsteht dagegen im Kontomanagement von Interactive Brokers, weil dort die Transaktionsdaten liegen; die Anleitung zur Flex Query beschreibt die neun Abschnitte. Fragen zum Export selbst beantwortet der AGORA-Support, Fragen zum Report der BubbleTax-Support.
Was BubbleTax für AGORA-Kunden rechnet
Das Produktspektrum von AGORA direct reicht von Aktien und ETFs über Optionen, Futures und CFDs bis zu Anleihen, Optionsscheinen und Edelmetallen. BubbleTax verarbeitet davon alles, was im Flex-Query-Export als Transaktion erscheint, ordnet Verkäufe nach FIFO zu, rechnet mit EZB-Kursen um und behandelt Fondsanteile nach dem Investmentsteuergesetz mit Teilfreistellung und Vorabpauschale.
AGORA direct empfiehlt BubbleTax
AGORA direct empfiehlt BubbleTax seinen Kunden. Kundinnen und Kunden erhalten vom Broker einen personalisierten, einmalig einlösbaren Rabattcode über die regulären Kanäle (Kundenbereich „Mein AGORA“, Newsletter, Kundenkommunikation), den sie beim Bezahlvorgang eingeben.
So gehst du vor
- Flex Query exportieren: im IBKR-Kontomanagement deines AGORA-Kontos, Format XML, Zeitraum das Steuerjahr
- Hochladen: bei BubbleTax, die Vorschau der Werte ist kostenlos
- Rabattcode einlösen: beim Bezahlvorgang den AGORA-Code eingeben
- Report herunterladen: PDF mit den Werten für Anlage KAP, KAP-INV und SO
Kurz erklärt
Die Fachbegriffe dieser Seite in je einem Absatz. Rechtsgrundlagen in Klammern.
- Flex Query
- Der konfigurierbare Datenexport im Kontomanagement von Interactive Brokers, den auch Introducing Broker wie CapTrader oder LYNX nutzen. BubbleTax braucht ihn als XML-Datei mit neun Abschnitten. Einmal eingerichtet, exportierst du ihn je Steuerjahr neu.
- FIFO
- First In, First Out: Beim Verkauf gelten die zuerst gekauften Stücke als zuerst verkauft (§ 20 Abs. 4 Satz 7 EStG). Daraus ergeben sich die Anschaffungskosten und damit Gewinn oder Verlust. IBKR rechnet standardmäßig mit anderen Methoden, BubbleTax baut die Bestände nach FIFO neu auf.
- Vorabpauschale
- Ein pauschal angesetzter Mindestertrag auf Fondsanteile (§ 18 InvStG): der Betrag, um den die Ausschüttungen eines Fonds im Kalenderjahr den Basisertrag unterschreiten. Sie betrifft vor allem thesaurierende ETFs, die nichts oder wenig ausschütten. BubbleTax berechnet sie aus deinen Beständen und Ausschüttungen.
- Teilfreistellung
- Ein fester Anteil der Fondserträge bleibt steuerfrei, abhängig von der Fondsart (§ 20 InvStG): 30 Prozent bei Aktienfonds, 15 Prozent bei Mischfonds, 60 Prozent bei Immobilienfonds, 80 Prozent bei Auslands-Immobilienfonds. Sie gilt für Ausschüttungen, Vorabpauschale und Gewinne aus dem Verkauf der Anteile.
- InvStG
- Das Investmentsteuergesetz regelt, wie Erträge aus Investmentfonds und ETFs beim Anleger besteuert werden: Ausschüttungen, Vorabpauschalen und Veräußerungsgewinne (§ 16 InvStG), mit Vorabpauschale (§ 18 InvStG) und Teilfreistellung (§ 20 InvStG). Diese Werte gehören in die Anlage KAP-INV.
- Spin-off
- Eine Kapitalmaßnahme: Ein Unternehmen spaltet einen Teil ab und bucht dir Aktien der neuen Gesellschaft ins Depot. Steuerlich ist zu klären, ob die neuen Anteile an die Stelle der alten treten und wie sich die Anschaffungskosten verteilen (§ 20 Abs. 4a EStG). BubbleTax erkennt Spin-offs aus dem Flex-Query-Abschnitt Kapitalmaßnahmen.
- Anlage KAP
- Das Formular der Einkommensteuererklärung für Kapitalerträge: Dividenden, Zinsen, Gewinne und Verluste aus Aktien und Derivaten, anrechenbare Quellensteuer. Der Report nennt zu jedem Wert die Zeile, in die er gehört.
- Anlage KAP-INV
- Die Anlage für Investmenterträge ohne deutschen Steuerabzug, wie bei IBKR: Ausschüttungen, Vorabpauschalen und Gewinne aus dem Verkauf von Fondsanteilen (§ 16 InvStG).
- Anlage SO
- Die Anlage für sonstige Einkünfte. Für Anleger relevant bei privaten Veräußerungsgeschäften nach § 23 EStG; der Report weist solche Werte getrennt von den Kapitalerträgen aus.