§ 20 EStG · IBKR · Anlage KAP
IBKR: Kapitalertragsteuer & Anlage KAP
Vom IBKR Flex-Query-Export zur fertigen Anlage KAP. FIFO nach § 20 Abs. 4 Satz 7 EStG, EZB-Tageskurse, Verlustverrechnung nach Töpfen, jeder Trade nachvollziehbar.
Das Steuerproblem
Kennst du das?
Du handelst bei Interactive Brokers – niedrige Gebühren, globaler Marktzugang. Aber wenn die deutsche Steuererklärung ansteht, fängt das Problem an: Keine Steuerbescheinigung, keine Kapitalertragsteuer-Abführung, und Reports, die nicht zum deutschen Steuerrecht passen.
Keine Kapitalertragsteuer-Abführung
Anders als deutsche Broker führt IBKR keine Abgeltungsteuer (Kapitalertragsteuer) ab und stellt keine Steuerbescheinigung aus. Du musst alle Gewinne und Verluste selbst in deiner Steuererklärung angeben.
Broker-Reports passen nicht
Der IBKR Activity Statement folgt US-Steuerrecht – FIFO-Berechnung, Währungsumrechnung und Verlustverrechnungstöpfe sind nach deutschem Recht anders. Die Zahlen direkt zu übernehmen kann teuer werden.
FIFO-Methode ist Pflicht
Das deutsche Steuerrecht verlangt die FIFO-Methode (First In, First Out) nach § 20 Abs. 4 Satz 7 EStG. IBKR verwendet standardmäßig andere Methoden.
Fremdwährungsgewinne
Jede Transaktion in USD muss mit dem EZB-Referenzkurs in EUR umgerechnet werden. Dabei entstehen zusätzliche Fremdwährungsgewinne oder -verluste.
Auch für Steuerberater aufwendig
Selbst erfahrene Steuerberater kennen die Besonderheiten internationaler Broker oft nicht im Detail. Die manuelle Aufbereitung von IBKR-Daten kostet sie viel Zeit – und dich viel Geld.
Verlustverrechnungstöpfe
Deutschland hat komplexe Regeln zur Verlustverrechnung: Aktienverluste dürfen nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden, nicht mit Optionsgewinnen.
Keine Nachweise fürs Finanzamt
Die Zahlen in die Anlage KAP zu schreiben ist der einfache Teil. Schwierig wird es, wenn das Finanzamt eine Rückfrage stellt: Wie wurde gerechnet? Woher kommen die Werte? Ohne lückenlose Dokumentation stehst du ohne Nachweis da.
Dafür gibt es BubbleTax
Steuerreport, der zum deutschen Recht passt
BubbleTax übernimmt die komplette Steuerberechnung für deine Interactive Brokers Steuererklärung in Deutschland. Du lädst deine IBKR-Daten hoch und erhältst einen fertigen Report inklusive Vorabpauschale, Teilfreistellung und Verlustverrechnung.
| Aspekt | IBKR Activity Statement | BubbleTax-Report |
|---|---|---|
| FIFO-Methode | US-Methoden, in Deutschland nicht anerkannt | Chronologisch nach § 20 Abs. 4 Satz 7 EStG |
| Währungsumrechnung | USD-basiert, kein EUR-Bezug | EZB-Tageskurs pro Buchung, FX-Gewinne separat |
| Verlustverrechnung | Nicht ausgewiesen | Nach deutschen Töpfen (Aktien, sonstige, Termin) |
| Nachweis fürs Finanzamt | Aktivitätsliste, keine Berechnung | Detail-PDF mit jedem Trade rückverfolgbar |
| Ausgabeformat | XML / generisches Activity-PDF | Anlage-KAP-Werte plus Detailbericht, druckfertig |
Der Detailbericht dokumentiert jede einzelne Berechnung Schritt für Schritt. Wenn das Finanzamt Nachweise verlangt, hast du sie schwarz auf weiß.
Funktionsumfang
Was BubbleTax berechnet
Eine vollständige Berechnung deiner IBKR-Kapitalerträge nach deutschem Steuerrecht. Jeder Punkt mit eigener Erklärseite für Tiefe.
- Aktiengewinne und -verluste (FIFO)
- Optionshandel (Stillhaltergeschäfte, Glattstellungen)
- Futures und CFDs
- Dividenden und Quellensteuer-Anrechnung
- Fremdwährungsgewinne und -verluste
- ETF-Besteuerung mit Teilfreistellung und Vorabpauschale
- Vorabpauschale nach InvStG (automatische Berechnung)
- Kapitalmaßnahmen (Splits, Spin-Offs, Mergers)
CRS / DAC
Meldet IBKR an das deutsche Finanzamt?
Ja – aber nicht so, wie du denkst. Im Rahmen des automatischen Informationsaustauschs (CRS/DAC) meldet IBKR Ireland Daten an die zuständigen deutschen Finanzbehörden. Allerdings handelt es sich dabei nur um Metadaten auf Kontoebene:
- Dass ein Depot existiert und welche Assetklassen darin gehalten werden
- Den Cashbestand und die Gesamtsumme der Kapitaleinkünfte
- Keine steuerlich aufbereiteten Daten: keine FIFO-Berechnung, keine EZB-Umrechnung, keine Verlustverrechnung
Das Finanzamt weiß also, dass du ein IBKR-Konto hast – aber die eigentliche Steuerberechnung nach deutschem Recht musst du trotzdem selbst machen. Genau dafür ist BubbleTax da.
Häufige Fragen
Was Trader uns vor dem Hochladen fragen
Warum kann ich nicht einfach den IBKR-Report verwenden?
Der IBKR Activity Statement basiert auf US-Steuerrecht. Die FIFO-Berechnung, Währungsumrechnung und Verlustverrechnung sind nach deutschem Recht anders. Eine direkte Übernahme führt zu falschen Steuererklärungen.
Brauche ich trotzdem einen Steuerberater?
BubbleTax erstellt den Steuerreport. Für die Einreichung der Steuererklärung und individuelle steuerliche Fragen empfehlen wir die Konsultation eines Steuerberaters.
Welche IBKR-Daten benötigt BubbleTax?
Du brauchst den Flex Query Export (Activity Statement) als XML-Datei. BubbleTax verarbeitet alle enthaltenen Trades, Dividenden, Zinsen und Kapitalmaßnahmen.
Funktioniert BubbleTax auch für CapTrader und Lynx?
Ja! CapTrader, Lynx und andere IBKR-Reseller verwenden die gleiche Plattform. BubbleTax unterstützt alle Broker, die IBKR Flex Queries exportieren können.
Was ist, wenn das Finanzamt Rückfragen hat?
Der BubbleTax Detailbericht dokumentiert jede einzelne Berechnung nachvollziehbar – welcher Kauf mit welchem Verkauf verrechnet wurde, zu welchem EZB-Kurs umgerechnet wurde, und wie der Gewinn oder Verlust entstanden ist. Du kannst jede Zahl in der Anlage KAP bis zur Originaltransaktion zurückverfolgen.
Warum gibt es keine IBKR-Steuerbescheinigung?
Interactive Brokers hat seinen Sitz in Irland und ist kein deutsches Kreditinstitut. Deshalb erstellt IBKR keine Jahressteuerbescheinigung nach § 45a EStG und führt auch keine Abgeltungsteuer ab. Du bist verpflichtet, deine Kapitalerträge selbst in der Anlage KAP zu erklären. Das gilt auch für Introducing Broker wie LYNX, CapTrader oder BANX.
Meldet IBKR mein Konto an das Finanzamt?
Ja, im Rahmen des automatischen Informationsaustauschs (CRS) meldet IBKR Ireland bestimmte Kontodaten an die deutschen Finanzbehörden. Dazu gehören das Vorhandensein des Depots, der Cashbestand und die Gesamtsumme der Kapitaleinkünfte – allerdings keine steuerlich aufbereiteten Daten. Die FIFO-Berechnung, EZB-Umrechnung und Verlustverrechnung nach deutschem Recht musst du trotzdem selbst machen.
Was kostet die IBKR-Steuerberechnung beim Steuerberater?
Die manuelle Aufbereitung von IBKR-Daten durch einen Steuerberater kann schnell mehrere hundert Euro kosten – je nach Transaktionsvolumen auch deutlich mehr. Viele Steuerberater kennen die Besonderheiten internationaler Broker nicht im Detail. BubbleTax übernimmt die komplette Berechnung automatisch, und du kannst den fertigen Report direkt an deinen Steuerberater weitergeben.
Kostenlose Vorschau
Probier es aus, kostenlos.
Lade deine IBKR-Daten hoch und sieh dir die Vorschau an. Du zahlst erst, wenn dich der Report überzeugt.